Какие ставки НДС действуют в России в 2026 году?

С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышена с 20% до 22% (ФЗ от 28.11.2025 №425-ФЗ). Пониженная ставка 10% сохраняется для продовольственных товаров, детских товаров, лекарств и печатной продукции. Для плательщиков на УСН предусмотрены ставки 5% (доход до 250 млн руб.) и 7% (доход до 450 млн руб.). Ставка 0% применяется при экспорте.

Как выделить НДС из суммы с НДС?

Чтобы выделить НДС из суммы с налогом, разделите её на (100 + ставка) и умножьте на ставку. Для 22%: сумма × 22 / 122. Например: 12 200 × 22 / 122 = 2 200 руб. НДС. Калькулятор выполняет расчёт автоматически.

Как начислить НДС на сумму без НДС?

Умножьте сумму без НДС на ставку в долях. Для 22%: сумма × 0,22. Сумма с НДС = сумма × 1,22. Например: 10 000 × 1,22 = 12 200 руб.

Зачем нужны ставки 5% и 7%?

С 2025 года организации и ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) с годовым доходом свыше 60 млн руб. стали обязаны платить НДС. Для них предусмотрены льготные ставки: 5% при доходе до 250 млн руб. в год, 7% — до 450 млн руб. в год.

Кто является плательщиком НДС?

НДС платят организации и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО), а также УСН-щики с доходом свыше 60 млн руб. в год. ИП и ООО на ПСН, НПД и УСН с доходом до 60 млн руб. от НДС освобождены.

Что такое входящий и исходящий НДС?

Исходящий НДС — налог, который вы начисляете покупателям при продаже. Входящий НДС — налог, который вы платите поставщикам. В бюджет перечисляется разница: исходящий минус входящий.