Question 1

Кто может применять УСН в 2025 году?

Accepted Answer

УСН могут применять организации и ИП с годовым доходом до 450 млн ₽ (с 2025 года лимит повышен), средней численностью сотрудников до 130 человек и остаточной стоимостью основных средств до 200 млн ₽. Ряд видов деятельности (банки, страховщики, ломбарды и др.) на УСН перейти не могут.

Question 2

Чем отличается УСН 6% от УСН 15%?

Accepted Answer

УСН «Доходы» (6%) — налог считается со всей суммы поступлений, расходы не учитываются. Выгодна при высокой марже. УСН «Доходы минус расходы» (15%) — налог считается с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Выгодна при высоких документально подтверждённых расходах (более 60–70% от дохода).

Question 3

Что такое минимальный налог при УСН 15%?

Accepted Answer

Если рассчитанный налог (доходы − расходы) × 15% оказался меньше 1% от доходов, нужно уплатить минимальный налог = доходы × 1%. Это гарантированный минимум, даже если деятельность убыточна.

Question 4

Можно ли уменьшить налог УСН на страховые взносы?

Accepted Answer

Да. При УСН «Доходы» ИП без сотрудников может уменьшить налог на 100% уплаченных страховых взносов. ИП с сотрудниками и организации — не более чем на 50% налога. При УСН «Доходы минус расходы» взносы включаются в расходы и уменьшают налоговую базу.

Калькулятор УСН

Частые вопросы

Другие калькуляторы раздела «Финансовые»